تحلیلی بر عملکرد شرکت بیمه اتکائی امین در شش ماهه منتهی به ۱۳۹۷/۱۲/۲۹

حق بیمه قبولی:
حق بیمه کسب شده در شش ماهه اول سال مالی ۹۸ مبلغ ۴۰۲.۳۸۴ میلیون ریال بوده است . باتوجه به شرایط تحریم و پیشنهاد ریسکها با نرخ حق بیمه مناسب ، با در نظرگرفتن جنبه های فنی ارزیابی ریسک و تقاضای پوشش اتکایی شرکتهای واگذارنده ریسک، این میزان در مقایسه با دوره مشابه سال قبل ، حدود ۴۶% رشد داشته است. ظرفیت مجاز قبولی اتکایی این شرکت بر اساس آخرین ظرفیت اعلامی توسط بیمه مرکزی ج.ا .ایران به میزان ۹۱۵ میلیارد ریال می باشد .
حق بیمه واگذاری :
حق بیمه واگذاری در این شش ماهه مبلغی معادل ۴۳.۸۷۹ میلیون ریال می باشد که عمدتاً مربوط به حق بیمه قرارداد مازاد خسارت سال ۹۷-۹۸ بوده است.

کارمزد پرداختی و دریافتی :
کل کارمزد پرداختی بابت حق بیمه قبولی در شش ماهه اول سال مالی ۹۸، به میزان ۹۴.۳۷۲ میلیون ریال بوده که در مقایسه با دوره مشابه سال قبل ، حدود ۴۸ % رشد داشته است. لازم به ذکر است افزایش میزان کارمزد پرداختی متناسب با افزایش میزان حق بیمه قبولی می باشد .
از کل کارمزد پرداختی ذکر شده ، طی قراردادهای واگذاری مبلغی معادل ۸۷۹ میلیون ریال بازیافت گردیده است که در مقایسه با دوره مشابه سال قبل ۹ درصد افزایش داشته است.
خسارت :
خسارت پرداختی در شش ماهه اول سال مالی ۹۸ مبلغ ۹۴.۸۵۷ میلیون ریال بوده است که در مقایسه با دوره مشابه سال قبل کاهش ۵ درصدی داشته است. از جمله علل کاهش خسارت پرداختی در دوره مذکور عدم دریافت اطلاعات برخی از خسارتها از شرکتهای واگذارنده بوده که پس از دریافت و تکمیل مدارک در حسابها ثبت خواهند گردید. همچنین خسارتهای دریافتی از بابت قراردادهای اتکائی واگذاری مجدد شرکت، معادل ۷۱.۲۹۴ میلیون ریال بوده است.
لازم به توضیح است که با توجه به خسارت سیل اخیر در کشور و به منظور برخورداری از پشتوانه ذخایر، شرکت بیمه اتکایی امین ذخیره خسارات معوق را طوری محاسبه و لحاظ می نماید که منافع طرف های قراردادی خود یعنی بیمه گران مستقیم را در بالاترین مرتبه اولویت قرار دهد و با در نظر گرفتن IBNR (خساراتی که محقق شده لکن گزارش نشده است) به میزان ۴۵ درصد که در حدود ۱۵ برابر بیش از میزانی است که اکثریت قریب به اتفاق شرکت های بیمه لحاظ می نمایند سطح توانگری مالی خود را در راستای ایفای تعهدات و مشارکت در جبران خسارات بالا برده است.
توانگری مالی :
شرکت بیمه اتکایی امین از منظر توانگری مالی در میان کلیه شرکت های بیمه مستقیم و اتکایی فعال در صنعت بیمه کشور همواره دارای بالاترین رتبه توانگری مالی است. بر این اساس ، هر شرکت بیمه ای که با بیمه اتکایی امین دارای مبادلات اتکایی است اطمینان کامل دارد که بیمه اتکایی امین هم از عهده ایفای تعهدات خود در قبال خسارات ریسک های واگذار شده برخواهد آمد و هم در سریع ترین زمان ممکن (که فاکتور بسیار مهمی در فضای کسب و کار بیمه است) در این خصوص اقدام می نماید. توانگری مالی شرکت بیمه اتکائی امین برای سال ۱۳۹۸ بر اساس تأییدیه واصله از جانب بیمه مرکزی ج. ا. ایران ، معادل ۱.۰۱۷ درصد (سطح یک) می باشد.
بدیهی است در صورت عدم توجه به معیارها و اصولی از قبیل مسئولیت پذیری و پاسخگویی و برخورداری از حد اعلای توانگری مالی که فلسفه وجودی یک شرکت بیمه اتکایی است ، این شرکت نیز می تواند با ترفندهای گوناگون، ذخایر فنی مربوط به خسارات معوق را براساس حداقل ها محاسبه و از این طریق هزینه های خود را در ابعاد قابل توجهی کاهش و ابعاد سودآوری خود را افزایش دهد.
درآمد سرمایه گذاری ها :
بهره مندی از رهنمودهای شورای سرمایه گذاری این شرکت که متشکل از افراد خبره در مسائل اقتصادی و سرمایه گذاریست منجر به ایجاد تغییرات اساسی در ترکیب سرمایه گذاری های منابع در اختیار گردید که نهایتاً منجر به بهینه سازی پرتفوی سرمایه گذاری در سهام شرکت های بورسی و فرابورسی ، انتقال بخشی از وجوه سپرده گذاری شده نزد بانکها به بازار سرمایه و خرید اسناد خزانه اسلامی با بازدهی های بالاتر از نرخ سپرده های بانکی با هدف کمک به دولت بوده است. شایان ذکر است درآمد سرمایه گذاری های شرکت در شش ماهه اول سال مالی ۹۸ مبلغ ۴۵۶.۷۱۷ میلیون ریال بوده که در مقایسه با بودجه سال ۹۸ حدود ۳۷ درصد افزایش داشته است.
هزینه های اداری و پرسنلی:
از اهداف بیمه اتکایی امین همواره جذب نیروی کار جوان و تحصیلکرده بوده است . میانگین سنی پرسنل این شرکت ۳۵ سال می باشد.
سرانه حق بیمه قبولی برای شش ماهه اول سال مالی ۹۸ مبلغ ۲۶.۸۲۶میلیون ریال می باشد که گویای کارائی و کارآمدی بالای پرسنل است.
سود هرسهم :
سود هرسهم برای شش ماهه اول سال مالی۹۸ ، ۱۶۲ ریال بوده که حدود ۵ % رشد نسبت به بودجه سال ۹۸ داشته است و فاقد هرگونه زیان انباشته می باشد.
وضعیت طلب و بدهی شرکت بیمه اتکائی امین با سایر شرکت های بیمه داخلی و خارجی:
باتوجه به سیاست های شرکت مبنی بر تهیه صورت تطبیق حسابهای اتکایی فیمابین با شرکت های بیمه داخلی بصورت دوره های سه ماهه و پیگیری مطالبات بصورت سه ماهه ، مطالبات از شرکت های بیمه داخلی به کمترین میزان خود رسیده بطوریکه تقریبا ً عمده این مطالبات مربوط به دوره های جاری بوده است. شایان ذکر است درخصوص حسابهای بیمه ای با شرکت های بیمه خارجی بدلیل مشکلات نقل و انتقال ارزکه تماما ً ناشی از شرایط تحریم می باشد امکان پرداخت بدهی به شرکتهای بیمه خارجی میسر نمی باشد.شایان ذکر است این بدهی ها در حسابهای شرکت منظور گردیده است.

برنامه افزایش سرمایه شرکت :
براساس مصوبه مجمع عمومی فوق العاده مورخ ۱۳۹۷/۱۰/۲۷ مقرر گردید سرمایه شرکت از مبلغ ۲.۵۰۰ میلیارد ریال به ۳.۰۰۰ میلیارد ریال افزایش یابد که مراحل قانونی افزایش سرمایه در دست انجام می باشد.

“توضیحات تکمیلی در خصوص بندهای گزارش حسابرس در شش ماهه منتهی به ۱۳۹۷/۱۲/۲۹”

براساس اظهارنظر حسابرس محترم مبانی نتیجه گیری مشروط عملکرد شرکت بیمه اتکائی امین در دوره شش ماهه منتهی به ۱۳۹۷/۱۲/۲۹ شامل دو مورد میباشد که توضیحات مربوط به بندهای مذکور به شرح ذیل ایفاد میگردد.
۱- درخصوص بند شماره ۳ گزارش حسابرس محترم مبنی بر عدم احتساب ذخیره مالیات به مبلغ ۶۸ میلیارد ریال بابت عملکرد سال مالی منتهی به ۱۳۹۶/۰۶/۳۱ به استحضار میرساند باتوجه به اشتباه محاسباتی که از سوی ممیزان مالیاتی بابت عملکرد سال مالی ۹۶ این شرکت صورت پذیرفت مبلغ مذکور بعنوان مالیات دربرگ تشخیص اعلام گردید که با پیگیریهای بعمل آمده و دفاعیات ارائه شده صحت محاسبات مالیات ابرازی این شرکت تأییدگردید و موضوع در هیأت بدوی جهت اعلام نتیجه درحال رسیدگی است لذا باتوجه به حل وفصل شدن موضوع ، شرکت از این بابت ذخیره ای درحسابها لحاظ ننموده است.
۲- درخصوص بند شماره ۴ گزارش حسابرس محترم مبنی بر شناسائی ذخایر برگشت حق بیمه و ذخیره فنی تکمیلی و خطرات طبیعی به استحضار میرساند موضوع اختلاف بین آئین نامه شماره ۵۸ شورایعالی بیمه و استاندارد شماره ۲۸ حسابداری در نحوه شناسائی ذخایر فوق الذکر می باشد . از آنجاییکه شرکتهای بیمه ملزم به رعایت آئین نامه های شورایعالی بیمه و دستورالعمل های بیمه مرکزی می باشند لذا این شرکت نیز در راستای رعایت مفاد آئین نامه مذکور ذخایر برگشت حق بیمه و ذخیره فنی تکمیلی و خطرات طبیعی را محاسبه و در حسابها لحاظ نموده است . شایان ذکر است که بند مذکور درصورتهای مالی کلیه شرکتهای بیمه مشترک است.
۳- درخصوص بند شماره ۶ گزارش حسابرس محترم به استحضار میرساند همانگونه که در اهم رویه های حسابداری نیز به آن اشاره شد بدلیل اینکه تسویه حسابهای اتکایی ارزی با شرکتهای بیمه داخلی از محل حواله های ارزی با منشاء داخلی و نیز تسویه حسابهای اتکایی ارزی با شرکتهای خارجی از محل ارز بازار ثانویه صورت می پذیرد لذا طلب (بدهی) به شرکت های بیمه داخلی با نرخ رسمی بانک مرکزی ، طلب (بدهی) شرکت های بیمه خارجی با نرخ بازار ثانویه (نیما) ، وجوه و سپرده های بصورت اسکناس با نرخ بازار ثانویه (سنا) و وجوه و سپرده های بصورت حواله با منشاء داخلی نیز با نرخ رسمی بانک مرکزی تسعیر شده اند .
۴- در ارتباط با بند شماره ۷ گزارش حسابرس به استحضار میرساند پیرو نامه واصله از بیمه مرکزی ج. ا. ا در خصوص اخذ ذخیره خسارت مربوط به وقوع سیل اخیر در دفاتر و صورتهای مالی شرکت، با توجه به برخورداری شرکت از قرارداد مازاد خسارت ریسک و حوادث فاجعه آمیز و نیز عدم دسترسی به مبلغ خسارت سهم این شرکت از خسارت مذکور، شرکت ۵۰ درصد از سهم نگهداری خود از قرارداد مازاد خسارت به مبلغ ۴۵ میلیارد ریال را در ذخایر خسارت معوق دوره شش ماهه منتهی به ۱۳۹۷/۱۲/۲۹ منظور نموده است.
۵- در ارتباط با بند شماره ۸ گزارش مذکور که بعنوان تأکید بر مطلب خاص اشاره شده است به استحضار میرساند بدلیل محدودیت های ایجاد شده در نقل و انتقال ارز به خارج از کشور تسویه با شرکتهای خارجی به نتیجه نرسیده است و موضوع مشکلی کلی و در سطح کلان اقتصاد می باشد.
۶- در خصوص بند شماره ۹ مبنی بر عدم تخلیه ساختمان خریداری شده در چهارراه جهان کودک تهران به استحضار میرساند بر اساس حکم دادستان محترم یک طبقه از ساختمان مذکور تخلیه گردید و مراحل قانونی تخلیه سایر طبقات ساختمان در دست اجراست . متأسفانه یکی از سهامداران بزرگ شرکت، همکاریهای لازم در راستای تخلیه ساختمان مذکور را بعمل نیاورده که این منجر به زمانبر شدن پروسه تخلیه گردیده است.
۷- درارتباط با بند شماره ۱۲ گزارش حسابرس محترم نیز به استحضار میرساند مشکل مطروحه دربند گزارش مشکل تمام شرکت های بیمه می باشد و بیمه مرکزی ، سازمان بورس و اوراق بهادار و سازمان حسابرسی درحال تهیه صورتهای مالی نمونه شرکت های بیمه می باشند . شایان ذکر است در صورت تهیه صورتهای مالی نمونه و تصویب آن در شورایعالی بیمه ، شرکت بیمه اتکایی امین نسبت به تهیه صورتهای مالی مطابق با نمونه مصوب اقدام خواهد نمود.